Содержание:

Ситуация понятная: в 1С:ЗУП аванс за первую половину месяца выплачивается раньше окончательного расчета, а значит, важно настроить, будет ли программа исчислять и регистрировать удержание НДФЛ в момент выплаты аванса. Если это сделано неверно, в ведомостях и в логике формирования 6-НДФЛ появляется несоответствие сумм.

Ниже - рабочий алгоритм для ЗУП 3.1, который используют в большинстве организаций. Основа - настройки учетной политики НДФЛ и документы для изменения способа расчета и ежемесячного начисления первой половины.

Источник: материалы по настройкам НДФЛ в 1С:ЗУП 3.1 и работе документов для аванса (БухЭксперт8, IT-ресурсы и консультационные статьи по ЗУП).
- https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ischislenie-i-uderzhanie-ndfl-s-avansa-i-mezhraschetnyh-zarplatnyh-dohodov-zup-3-1-11.html
- https://itsvsem.ru/blog/buhgalteriya/ndfl-s-avansa-1s-buhgalteriya/
- https://efsol.ru/manuals/ndfl-advance-2023/
- https://is1c.ru/about/pc/article/novye-nastroyki-ndfl/

Что именно нужно настроить в 1С:ЗУП

В ЗУП ключевой момент - две разные операции, которые легко перепутать:

1) Исчислить НДФЛ с дохода за первую половину месяца
2) Удержать НДФЛ при выплате (или отложить удержание до окончательного расчета)

В актуальных версиях ЗУП логика управляется учетной политикой НДФЛ и настройками в документе начисления за первую половину месяца. Это описано в разборе механики исчисления и удержания НДФЛ с аванса и межрасчетных доходов в 1С:ЗУП 3.1 (там же есть варианты “при выплате аванса” и “при выплате зарплаты после окончательного расчета”).
Источник: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ischislenie-i-uderzhanie-ndfl-s-avansa-i-mezhraschetnyh-zarplatnyh-dohodov-zup-3-1-11.html

Шаг 1. Проверьте учетную политику НДФЛ организации

Откройте:
- Организация
- Учетная политика и другие настройки
- Учетная политика
- вкладка НДФЛ

Дальше настройте порядок для аванса:
- чтобы программа позволяла управлять исчислением и удержанием НДФЛ в документах (в описаниях к ЗУП это формулируется как настройки, когда “необходимость указывается в документе” и добавляются реквизиты для аванса).

Эта возможность появилась в релизах 3.1 и позволяет задавать отдельные правила для аванса и для межрасчетных доходов.
Источник: https://is1c.ru/about/pc/article/novye-nastroyki-ndfl/
Источник: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ischislenie-i-uderzhanie-ndfl-s-avansa-i-mezhraschetnyh-zarplatnyh-dohodov-zup-3-1-11.html

Шаг 2. Если в организации аванс считается “процентом” или “суммой” - перейдите на расчет за первую половину

На практике удержание НДФЛ с аванса корректнее и проще контролировать, когда аванс считается документом Начисление за первую половину месяца.

Если сейчас способ другой, замените его через:
- Зарплата
- Изменения авансов
- документ Изменение аванса
- месяц, с которого начать
- способ расчета: Расчетом за первую половину месяца
- заполните сотрудников
- проведите документ

Далее в ежемесячной процедуре используйте документ:
- Зарплата
- Начисление за первую половину месяца

Такой подход описан в консультациях по переходу на аванс “расчетом за первую половину” с нужным формированием НДФЛ и дальнейшей ведомостью.
Источник: https://fort.crimea.com/support/7008-kak-nastroit-v-programme-zup-31-uderjanie-ndfl-s-avansa-s.html
Источник: https://efsol.ru/manuals/ndfl-advance-2023/

Шаг 3. В документе “Начисление за первую половину месяца” включите удержание при выплате аванса

Откройте документ:
- Зарплата
- Начисление за первую половину месяца

Найдите настройку НДФЛ в документе и выставьте режим удержания так, чтобы налог удерживался при выплате аванса.

В логике ЗУП это выглядит как выбор варианта перечисления/удержания НДФЛ:
- При выплате аванса - удержание будет зарегистрировано на момент выплаты аванса
- При выплате зарплаты после окончательного расчета - удержание отложится до окончательного расчета за месяц

Эти варианты и эффект для ведомостей и регистра 1С приведены в примерах механики удержания НДФЛ с аванса.
Источник: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ischislenie-i-uderzhanie-ndfl-s-avansa-i-mezhraschetnyh-zarplatnyh-dohodov-zup-3-1-11.html

Сводная таблица: что получится при разных настройках

Настройка в документе “Начисление за первую половину месяца” Что произойдет с удержанием НДФЛ Где это обычно видно дальше
Удержание НДФЛ: “при выплате аванса” НДФЛ удерживается и попадает в ведомость на выплату аванса Ведомость на выплату аванса: колонка НДФЛ к перечислению
Удержание НДФЛ: “при выплате зарплаты после окончательного расчета” НДФЛ отложится до окончательной выплаты за месяц Ведомость на аванс: НДФЛ к перечислению не появляется, появится при выплате зарплаты

Основа по смыслу и последствиям - примеры в разборе ЗУП 3.1 (удержание НДФЛ при выплате аванса и когда удержание не возникает до окончательного расчета).
Источник: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ischislenie-i-uderzhanie-ndfl-s-avansa-i-mezhraschetnyh-zarplatnyh-dohodov-zup-3-1-11.html

Шаг 4. Создайте ведомость на выплату аванса

После проведения Начисление за первую половину месяца сформируйте выплату через ведомость.

Проверка по результату:
- если удержание настроено как “при выплате аванса”, в ведомости на выплату аванса появится НДФЛ к перечислению
- в отчетности 6-НДФЛ суммы отражаются по факту удержания при выплате аванса и по алгоритму формирования разделов 2

Логика отражения удержанного НДФЛ в ведомости и дальнейшее попадание в 6-НДФЛ подтверждены в разборе по ЗУП 3.1 на примере удержания при выплате аванса.
Источник: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ischislenie-i-uderzhanie-ndfl-s-avansa-i-mezhraschetnyh-zarplatnyh-dohodov-zup-3-1-11.html

Частые ошибки, из-за которых кажется, что “программа считает неверно”

1) Оставили прежний способ расчета аванса (процентом или фиксированной суммой) и при этом ждут, что удержание будет так же управляться документом первой половины
Решение: переход на Начисление за первую половину месяца как на способ расчета аванса (документально описано в инструкциях по переходу на аванс расчетом).
Источник: https://efsol.ru/manuals/ndfl-advance-2023/

2) В документе первой половины выбран не тот вариант удержания
Проверьте именно “при выплате аванса” против “при выплате зарплаты после окончательного расчета”.

3) Не проверили учетную политику НДФЛ в организации
Если настройки в учетной политике не дают управлять удержанием в документе, реквизиты могут работать не так, как ожидаете.
Источник: https://is1c.ru/about/pc/article/novye-nastroyki-ndfl/

Итоговый чек-лист перед закрытием месяца

  • В учетной политике НДФЛ настроена логика для аванса так, чтобы исчисление и удержание определялись в документах
    Источник: https://is1c.ru/about/pc/article/novye-nastroyki-ndfl/
  • Аванс считается документом Начисление за первую половину месяца (если раньше был “процентом” или “суммой”)
    Источник: https://efsol.ru/manuals/ndfl-advance-2023/
  • В документе первой половины выбран вариант удержания: “при выплате аванса”
    Источник: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ischislenie-i-uderzhanie-ndfl-s-avansa-i-mezhraschetnyh-zarplatnyh-dohodov-zup-3-1-11.html
  • В ведомости на выплату аванса виден НДФЛ к перечислению
  • Проверены суммы в логике 6-НДФЛ по удержанию при выплате аванса
    Источник: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/ischislenie-i-uderzhanie-ndfl-s-avansa-i-mezhraschetnyh-zarplatnyh-dohodov-zup-3-1-11.html

Если выполнить эти шаги, удержание НДФЛ с аванса в 1С:ЗУП будет регистрироваться в момент выплаты аванса и отражаться в ведомостях и отчетности согласованно.