Как в 1С настроить переход с ОСНО на УСН

Переход с ОСНО на УСН в 1С:Бухгалтерия 8.3 - это не только смена системы налогообложения в настройках. Важно правильно отразить учет по ндс на дату перехода и провести операции, которые программа собирает в помощнике. Ниже - практический порядок действий в типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.

1) Проверьте, что переход вообще возможен

Для перехода на УСН нужно соблюдать условия по ограничениям и подать уведомление в сроки, установленные НК РФ. Базовые ориентиры есть в НК РФ (УСН - ст. 346.12, 346.13 и др.). О порядке подачи уведомления и сроках также пишут в справочных материалах.

Рекомендованный старт проверки - официальные нормы НК РФ:
- УСН: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (НК РФ, глава 26.2)
- также полезно сверить сроки и порядок по вашему году в материалах ФНС/справках (через правовые системы и разделы УСН).

2) Подготовьте 1С: учетную политику и настройку режима

1. Откройте 1С:Бухгалтерия 8.3.
2. Перейдите в Главное.
3. Откройте Настройки - Налоги и отчеты.
4. В разделе Система налогообложения найдите История изменений и нажмите Создать.
5. Укажите:
6. дату начала применения УСН (обычно 01.01 соответствующего года),
7. вариант УСН (Доходы или Доходы минус расходы),
8. признак, что до перехода применялся общий режим,
9. настройку работы с ндс, если вы применяете ндс на УСН (в учетной политике ставится нужный флаг и параметры ставки).

Эта логика описана в инструкциях по настройке “Система налогообложения” и переходу через историю изменений:
- https://42clouds.com/ru-ru/manuals/kak-izmenit-sistemu-nalogooblozheniya-v-bukhgalterii-1s-8-3/
- https://is1c.ru/about/pc/article/perekhod-s-osno-na-usn-s-2025-g/

3) Подайте уведомление в ФНС (если еще не сделали)

До того как вы “переключите” учет в 1С, проверьте, что уведомление о переходе подано в налоговый орган в срок по вашему случаю (добровольный переход с нового года или переход в связи с утратой права и т.п.). Практический пример подачи уведомления приведен в разборе перехода через интерфейс 1С:
- https://is1c.ru/about/pc/article/perekhod-s-osno-na-usn-s-2025-g/

4) Запустите помощник по переходу на УСН

Обычно правильный путь в 1С такой:
1. Перейдите в Операции.
2. Откройте Изменение режима налогообложения.
3. Запустите Помощник по переходу на УСН.

Программа проведет подготовительные шаги и шаги “в момент перехода”. В помощнике операции часто помечаются как выполненные (обычно зеленым). Это описано в инструкциях по помощнику:
- https://arenda1c.ru/instrukcii-po-1s/1s-buhgalteriya/perexod-s-osno-na-usn.html
- https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/pomoshhniki-buhgaltera/servisy-1s/pomoshhnik-po-perehodu-na-usn.html

5) Разберите учет ндс на дату перехода: авансы и вычеты

В помощнике ключевой блок до смены режима - работа с остатками ндс по авансам покупателей и последующие действия с вычетами и восстановлением.

5.1 Отчет “Остатки ндс по авансам покупателей” (информационный этап)

Сформируйте отчет в помощнике. Он показывает остатки авансов и ндс, относящийся к ним на дату перехода (как правило, на 01.01).

Дальше выбираете сценарий по каждому авансу:
- вернуть ндс покупателю или аванс целиком,
- исполнить обязательства до перехода,
- включить аванс в доходы по УСН без ндс (если обязательства исполнены после перехода и ндс не подлежит возврату).

Эта логика и варианты действий подробно расписаны в описаниях помощника:
- https://arenda1c.ru/instrukcii-po-1s/1s-buhgalteriya/perexod-s-osno-na-usn.html
- https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/pomoshhniki-buhgaltera/servisy-1s/pomoshhnik-po-perehodu-na-usn.html

5.2 Возврат ндс покупателям (ввод документов)

Если по авансам вы возвращаете ндс покупателю, в помощнике есть операция “Возврат ндс покупателям (ввод документов)”. В 1С обычно создается документ Списание с расчетного счета с видом операции Возврат покупателю.

Практическая настройка возврата ндс в помощнике описана здесь:
- https://arenda1c.ru/instrukcii-po-1s/1s-buhgalteriya/perexod-s-osno-na-usn.html
- https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/pomoshhniki-buhgaltera/servisy-1s/pomoshhnik-po-perehodu-na-usn.html

5.3 Отражение вычета ндс с аванса (ввод документов)

После возвратов оформляете документы Отражение ндс к вычету. В типовых инструкциях указывают, что документ вводится с датой возврата и заполняется по данным счета-фактуры на аванс; при этом вкладка “Документы оплаты” обычно не заполняется.

Пример заполнения и логика - в разборе помощника:
- https://arenda1c.ru/instrukcii-po-1s/1s-buhgalteriya/perexod-s-osno-na-usn.html
- https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/pomoshhniki-buhgaltera/servisy-1s/pomoshhnik-po-perehodu-na-usn.html

6) Восстановление ндс при переходе: когда выполнять операцию

Операция “Восстановление ндс” нужна, когда вы переходите с режима, где ндс принимался к вычету, на режим, где право на вычеты больше не применяется в прежнем порядке, и ндс ранее принят по остаткам активов подлежит восстановлению.

В помощнике обычно идет последовательность:
1. Закрытие месяца (подготовка к восстановлению ндс) за последний месяц ОСНО (часто декабрь).
2. Восстановление ндс (формируется документ, который нельзя выполнить повторно, если он уже проведен).

Эту последовательность описывают в инструкциях по переходу:
- https://arenda1c.ru/instrukcii-po-1s/1s-buhgalteriya/perexod-s-osno-na-usn.html
- https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/pomoshhniki-buhgaltera/servisy-1s/pomoshhnik-po-perehodu-na-usn.html

Частая ошибка

Если оставить восстановление ндс невыполненным или выполнить не в том сценарии, у вас останутся “висячие” остатки и некорректные движения по ндс.

7) Шаги “в момент перехода” в помощнике

После подготовки программа выполняет блок, который обычно включает:
- включение авансов покупателей в доходы,
- ввод начальных остатков для УСН (для варианта УСН “доходы минус расходы”),
- списание остатков НУ и регистров, которые не используются на УСН.

Это прямо указано в описаниях работы помощника:
- https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/pomoshhniki-buhgaltera/servisy-1s/pomoshhnik-po-perehodu-na-usn.html
- https://is1c.ru/about/pc/article/perekhod-s-osno-na-usn-s-2025-g/

8) Контрольные точки: что проверить после выполнения

Перед тем как считать переход завершенным, проверьте, что:
- по счетам, связанным с авансами и ндс, остатки корректно “сошлись” (в инструкциях рекомендуют смотреть оборотно-сальдовую ведомость по релевантным счетам),
- документы в помощнике отмечены как выполненные,
- восстановление ндс проведено (если по вашему сценарию оно требуется),
- УСН-настройки и учетная политика на дату перехода стоят правильно.

Типовые контрольные проверки упоминаются в пошаговых инструкциях по переходу:
- https://arenda1c.ru/instrukcii-po-1s/1s-buhgalteriya/perexod-s-osno-na-usn.html

9) Краткая схема действий (чтобы не потеряться)

Источники по интерфейсу и логике операций в 1С

• Настройка системы налогообложения и история изменений: https://42clouds.com/ru-ru/manuals/kak-izmenit-sistemu-nalogooblozheniya-v-bukhgalterii-1s-8-3/
• Переход с ОСНО на УСН и детали по авансам, восстановлению ндс: https://arenda1c.ru/instrukcii-po-1s/1s-buhgalteriya/perexod-s-osno-na-usn.html
• Описание помощника и вариантов действий: https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/pomoshhniki-buhgaltera/servisy-1s/pomoshhnik-po-perehodu-na-usn.html
• Пример сценария с датой перехода и последовательностью операций: https://is1c.ru/about/pc/article/perekhod-s-osno-na-usn-s-2025-g/

Если вы повторяете переход в тестовом контуре, начните с того, чтобы пройти помощника до конца и сравнить остатки по ндс и авансам с тем, что получилось в ОСНО до даты перехода - это быстрее всего показывает, где именно возникла ошибка.