В этом посте вы узнаете, как работает имущественный налоговый вычет, можно ли получить его при покупке квартиры повторно и на что стоит обратить внимание, чтобы не попасть в налоговые подводные камни. Спойлер: волшебной кнопки "получить вычет второй раз" в законе нет, но разберёмся во всех нюансах вместе.
Представьте ситуацию: вы, вдохновлённый удачей или неожиданным бонусом, решаете купить квартиру — но вдруг встаёт вопрос, можно ли снова получить налоговый вычет? Ведь первый раз уже потратили свою "вычетную норму", казалось бы. К сожалению, законодательство тут не особенно балует. Давайте разберёмся, почему.
Имущественный налоговый вычет — право, а не подарок на каждый год
Налоговый вычет за покупку квартиры — это специальное право налогоплательщика получить возврат НДФЛ с суммы, потраченной на покупку недвижимости или уплату процентов по ипотеке. Однако, в российском законодательстве право на имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни на сумму до 2 миллионов рублей.
Если вы уже получили вычет за одну квартиру, то второй раз "подняться на эту гору" закон не позволит — это как бесплатный билет в кино: один раз посмотрели — второй билет надо покупать. В 2021 году ситуация осталась прежней: повторно получить имущественный вычет нельзя, даже если квартира куплена совсем недавно или стоит миллионы.
Есть исключения и хитрости
-
Ипотечные проценты. Если вы ранее не получали вычет именно по фактически уплаченным процентам по ипотеке, можно воспользоваться льготой на эти проценты даже при покупке второй квартиры. Максимальная сумма вычета на ипотечные проценты — 3 млн рублей, и возвращается 13% от уплаченных процентов (например, это может составить 390 тыс. рублей). Главное — чтобы по первой ипотеке этот вычет не был оформлен.
-
Частичное получение вычета. Если вы получили вычет частично, например, за несколько лет по мере подачи деклараций, остаток суммы можно докучать у налоговой до тех пор, пока весь лимит в 2 млн рублей не исчерпаете. Причём это касается именно одной недвижимости, но вы не потеряете сумму, если квартиру продали, а вычет получили не полностью.
Практические примеры
| Ситуация | Можно получить вычет повторно? | Комментарии |
|---|---|---|
| Вы получили вычет за квартиру в 2010 г. и купили другую в 2021 г. | Нет | Право только один раз в жизни |
| Вы никогда не получали вычет по ипотечным процентам | Да | Можно заявлять по ипотечным процентам, даже при второй покупке |
| Вы продали квартиру, на покупку которой вычеты не получили полностью | Да | Остаток можно вернуть, несмотря на продажу квартиры |
| Купили квартиру по ДДУ в 2019, акт подписали в 2021 | Можно получить вычет с 2021 года | Право возникает после подписания акта приема-передачи |
Ключевые правила оформления вычета
- Право на вычет появляется после оформления права собственности — для новостроек это год подписания акта приема-передачи квартиры.
- Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 2 млн рублей на покупку и 3 млн на ипотечные проценты.
- Если ваш годовой доход не позволяет вернуть всю сумму вычета сразу, можно получать её по частям, несколько лет подряд, пока сумма полностью не исчерпается.
- При покупке жилья с использованием материнского капитала, средства маткапитала в вычет не входят — учитываются только личные или кредитные средства.
Ваша декларация и документы — враги и друзья
Чтобы получить вычет, нужно это собрать пакет документов: договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы, декларацию 3-НДФЛ. Если не любите возиться с бюрократией, есть сервисы и консультанты, которые помогут без нервов пройти этот путь.
Итог на пальцах
- Имущественный налоговый вычет — это разовое право, которое можно использовать только один раз.
- Можно получать вычет за уплаченные проценты по ипотеке второй раз, если ранее не пользовались этой льготой.
- Продажа квартиры не отменяет права получить оставшийся вычет, даже если вы купили жильё заново.
- Оформление и подача документов — залог того, что деньги вернут быстро и без приключений.
Покупка жилья — серьезное событие, а налоговый вычет — маленький приятный бонус, который не стоит упускать. Теперь вы знаете, что повторно получить его нельзя, но есть способы и советы, как извлечь максимум выгоды. Счастливого ремонта!